En España, como contribuyente, tienes una serie de derechos que te protegen frente a posibles abusos y te garantizan un tratamiento justo en todas tus relaciones con la Agencia Tributaria (AEAT). Conocer estos derechos es esencial para que puedas defenderte adecuadamente y actuar con confianza ante cualquier situación que implique una revisión, sanción o reclamación fiscal. a través de un abogado en resolución TEAR en Madrid, te explicamos en detalle cuáles son estos derechos y cómo puedes ejercerlos para proteger tus intereses.
1. Derecho a ser informado y asistido
Uno de los derechos fundamentales que tienes como contribuyente es el derecho a ser informado y asistido. Esto significa que la Agencia Tributaria está obligada a proporcionarte toda la información necesaria para que puedas cumplir con tus obligaciones fiscales de manera adecuada. Además, tienes derecho a recibir asesoramiento por parte de Hacienda sobre cómo proceder en diferentes situaciones, como la presentación de declaraciones, la solicitud de devoluciones o la subsanación de errores.
¿Cómo puedes ejercer este derecho?
Puedes solicitar información y asistencia directamente en las oficinas de la Agencia Tributaria, a través de su página web o mediante su servicio telefónico. También es recomendable que cuentes con el apoyo de un abogado especializado en derecho tributario que pueda ofrecerte un asesoramiento más personalizado y defender tus intereses ante posibles problemas con Hacienda.
2. Derecho a la presunción de veracidad
El derecho a la presunción de veracidad se traduce en que, salvo prueba en contrario, la información que aportas en tus declaraciones fiscales debe ser considerada cierta y válida. Esto significa que Hacienda no puede asumir que has cometido una infracción o error sin antes haber realizado las comprobaciones necesarias.
¿Cómo puedes ejercer este derecho?
Si Hacienda cuestiona la veracidad de tus declaraciones, debes exigir que te presenten las pruebas que justifiquen sus dudas. Además, tienes derecho a aportar documentación adicional para corroborar la información que has declarado.
3. Derecho a ser tratado con respeto y cortesía
Como contribuyente, tienes derecho a ser tratado con respeto y cortesía en todas tus interacciones con Hacienda. Esto implica que los funcionarios de la Agencia Tributaria deben mantener un trato profesional y respetuoso en todo momento, sin caer en actitudes intimidatorias o despectivas.
¿Cómo puedes ejercer este derecho?
Si consideras que no has sido tratado con el respeto debido, tienes derecho a presentar una queja formal ante la Agencia Tributaria. Además, si el trato recibido ha sido especialmente inapropiado, podrías considerar tomar medidas legales para defender tus derechos.
4. Derecho a la confidencialidad
El derecho a la confidencialidad garantiza que toda la información personal y fiscal que proporcionas a Hacienda sea tratada de manera confidencial. La Agencia Tributaria no puede compartir tus datos con terceros sin tu consentimiento, salvo en los casos previstos por la ley.
¿Cómo puedes ejercer este derecho?
Si detectas que tus datos han sido compartidos o utilizados sin tu consentimiento, puedes presentar una reclamación ante la Agencia Española de Protección de Datos (AEPD) y solicitar la correspondiente indemnización por los daños sufridos.
5. Derecho a la devolución de ingresos indebidos
Si has realizado un pago a Hacienda que no era necesario, tienes derecho a la devolución de ingresos indebidos. Este derecho se aplica tanto a los pagos realizados por error como a los que se han efectuado en exceso.
¿Cómo puedes ejercer este derecho?
Debes presentar una solicitud de devolución a la Agencia Tributaria, acompañada de la documentación que acredite que el pago fue indebido. Hacienda tiene un plazo de seis meses para resolver tu solicitud, y si no lo hace en ese tiempo, puedes considerar tomar medidas legales para obtener la devolución.
6. Derecho a la defensa y a la asistencia legal
Como contribuyente, tienes derecho a contar con defensa y asistencia legal en todas tus relaciones con Hacienda. Esto significa que puedes contratar a un abogado o asesor fiscal para que te represente y defienda tus intereses en cualquier procedimiento administrativo o judicial en el que estés involucrado.
¿Cómo puedes ejercer este derecho?
Es fundamental que, en cualquier situación que implique una sanción, reclamación o revisión por parte de Hacienda, cuentes con un abogado especializado en derecho tributario. Este profesional no solo te asesorará sobre cómo proceder, sino que también te representará ante Hacienda y, si es necesario, ante los tribunales.
7. Derecho a no declarar contra ti mismo
El derecho a no declarar contra ti mismo implica que no estás obligado a proporcionar información que pueda incriminarte en un posible delito fiscal. Este derecho es una extensión del derecho a la presunción de inocencia y está protegido por la Constitución Española.
¿Cómo puedes ejercer este derecho?
Si Hacienda te solicita información que consideras que podría ser utilizada en tu contra, tienes derecho a negarte a proporcionarla. En este caso, es crucial que cuentes con el asesoramiento de un abogado, quien podrá guiarte sobre cómo proceder sin comprometer tus derechos.
8. Derecho a la presentación de recursos y reclamaciones
Si no estás de acuerdo con una resolución de Hacienda, tienes derecho a presentar recursos y reclamaciones. Este derecho te permite solicitar una revisión de la decisión tomada por la Agencia Tributaria y, si es necesario, acudir a instancias superiores, como los Tribunales Económico-Administrativos Regionales (TEAR) o los tribunales de justicia.
¿Cómo puedes ejercer este derecho?
Debes presentar el recurso o reclamación dentro del plazo establecido en la notificación que hayas recibido. Es recomendable que cuentes con el apoyo de un abogado especializado, quien te ayudará a preparar la documentación necesaria y a presentar el recurso de manera adecuada.
9. Derecho a la igualdad y no discriminación
El derecho a la igualdad y no discriminación garantiza que todos los contribuyentes sean tratados de manera justa e igualitaria, sin que se produzcan discriminaciones por motivos de raza, sexo, religión, origen, o cualquier otra condición personal o social.
¿Cómo puedes ejercer este derecho?
Si consideras que has sido objeto de discriminación en tu trato con Hacienda, puedes presentar una reclamación formal y, si es necesario, acudir a los tribunales para defender tus derechos.
Conclusión
Conocer y ejercer tus derechos como contribuyente es fundamental para protegerte ante posibles abusos y garantizar un tratamiento justo en todas tus relaciones con Hacienda. Cada uno de los derechos mencionados en este artículo está diseñado para asegurar que tu experiencia como contribuyente sea transparente, justa y respetuosa. No dudes en buscar asesoramiento legal si te enfrentas a situaciones complejas o si necesitas defender tus derechos ante la Agencia Tributaria.
